Dette site findes også på:

Sådan fungerer selskabsskatten for free zone-selskaber i UAE

I årevis markedsførte Dubai sig på et enkelt budskab: ingen skat. Den tid sluttede i juni 2023, da UAE indførte en føderal selskabsskat, og enhver seriøs guide er nødt til at starte dér. Den gode nyhed er dobbelt: Der er stadig ingen personlig indkomstskat af løn i UAE, og free zone-selskaber kan stadig opnå en selskabsskat på 0 %, men kun af bestemt indkomst og kun hvis de opfylder konkrete betingelser. Denne guide forklarer, hvordan reglerne fungerer, og hvad de kræver af dig. Den autoritative kilde er skattemyndigheden Federal Tax Authority på tax.gov.ae.

Grundreglerne: 0 % og 9 %

UAE's selskabsskat er 0 % af skattepligtig indkomst op til 375.000 AED og 9 % over den grænse. Free zone-selskaber er inde i systemet, ikke uden for det: Et selskab, der kvalificerer som Qualifying Free Zone Person (QFZP), betaler 0 % af sin kvalificerende indkomst, mens dets øvrige skattepligtige indkomst beskattes med 9 %. Grænsen på 375.000 AED gælder ikke for den indkomst. En free zone-licens giver ikke i sig selv 0 %-satsen; det gør betingelserne.

Det kræver det at være Qualifying Free Zone Person

Hovedbetingelserne, fastsat af Federal Tax Authority, er:

  • Tilstrækkelig substans i free zonen, altså reel aktivitet, lokaler og medarbejdere frem for en postkasse.
  • Kvalificerende indkomst, hvor kun en begrænset andel af omsætningen må komme fra ikke-kvalificerende kilder.
  • Overholdelse af transfer pricing-regler og -dokumentation.
  • Reviderede årsregnskaber.
  • Selskabet må ikke have valgt at blive beskattet efter standardsatserne i stedet.

Opfyldes betingelserne ikke, beskattes selskabet som en almindelig virksomhed. Detaljerne i hver betingelse er defineret i loven og FTA's vejledninger, og de ændrer sig; tjek de gældende versioner, før du støtter dig til dem.

Hvad der tæller som kvalificerende indkomst

Groft sagt dækker kvalificerende indkomst transaktioner med andre free zone-personer og indkomst fra en defineret liste af kvalificerende aktiviteter, mens indkomst fra udelukkede aktiviteter og det meste mainland-forretning beskattes med 9 %. Hvor din omsætning faktisk kommer fra, afgør derfor det meste af din skatteposition, og det er et spørgsmål om din forretningsmodel, ikke om din licens.

Forpligtelserne, der følger med

Selskabsskatten medførte også forpligtelser, der ikke fandtes før: registrering for selskabsskat, ordentligt bogholderi, de reviderede årsregnskaber, som QFZP-statussen kræver, og rettidig indberetning. Sæt penge af til compliance-arbejdet fra dag ét; at miste 0 %-satsen på grund af papirarbejde er en dyr måde at spare på bogholderiet.

Personlig indkomstskat er et separat spørgsmål

UAE opkræver ingen personlig indkomstskat af løn, og det har ikke ændret sig. Men det, UAE ikke beskatter, kan dit hjemland stadig beskatte: Din personlige skatteposition afhænger af hjemlandets regler om skattemæssigt hjemsted og din egen situation, så få den bekræftet af din egen skatterådgiver, før du bygger planer på den.

Dubai Tradeshore hjælper med selve etableringen, fra valg af free zone til registrering og hjælp til bankkonto. Når det gælder, hvordan reglerne rammer netop dine tal, anbefaler vi at inddrage en skatterådgiver tidligt, og vi samarbejder gerne med din.