Dette nettstedet finnes også på:

Slik fungerer selskapsskatten for free zone-selskaper i UAE

I mange år markedsførte Dubai seg på et enkelt budskap: ingen skatt. Den tiden tok slutt i juni 2023, da UAE innførte en føderal selskapsskatt, og en guide som skal holde, må begynne der. To ting står likevel: UAE har fortsatt ingen skatt på personinntekt av lønn, og selskaper i en free zone kan fortsatt komme ned på 0 % selskapsskatt, men bare på visse inntekter og bare hvis de oppfyller bestemte vilkår. Her går vi gjennom hvordan reglene virker og hva de krever av deg. Kilden er Federal Tax Authority på tax.gov.ae.

Grunnreglene: 0 % og 9 %

Selskapsskatten i UAE er 0 % på skattepliktig inntekt opp til AED 375 000 og 9 % over den grensen. Selskaper i en free zone er inne i systemet, ikke utenfor: et selskap som kvalifiserer som Qualifying Free Zone Person (QFZP) betaler 0 % på sin kvalifiserende inntekt, mens øvrig skattepliktig inntekt beskattes med 9 %. Grensen på AED 375 000 gjelder ikke den inntekten. En lisens i en free zone gir ikke 0 % i seg selv; det er vilkårene som gjør det.

Hva som kreves for å være Qualifying Free Zone Person

Hovedvilkårene, fastsatt av Federal Tax Authority, er:

  • Reell tilstedeværelse i sonen, altså faktisk aktivitet, lokaler og folk, ikke en postboks.
  • Kvalifiserende inntekt, der bare en begrenset andel av omsetningen kommer fra ikke-kvalifiserende kilder.
  • Etterlevelse av reglene om internprising, med dokumentasjon.
  • Reviderte regnskaper.
  • At selskapet ikke har valgt å bli beskattet etter de ordinære satsene i stedet.

Faller et vilkår, beskattes selskapet som en alminnelig virksomhet. Innholdet i hvert vilkår står i loven og i veiledningene fra FTA, og det endrer seg. Sjekk de gjeldende utgavene før du bygger på dem.

Hva som regnes som kvalifiserende inntekt

I hovedtrekk dekker kvalifiserende inntekt transaksjoner med andre free zone-personer og inntekt fra en definert liste over kvalifiserende aktiviteter, mens inntekt fra utelukkede aktiviteter og det meste av virksomhet på mainland beskattes med 9 %. Hvor omsetningen din faktisk kommer fra, avgjør derfor det meste av skatteposisjonen, og det er et spørsmål om forretningsmodellen din, ikke om lisensen.

Pliktene som følger med

Selskapsskatten førte også med seg plikter som ikke fantes før: registrering for selskapsskatt, ordnet regnskapsføring, de reviderte regnskapene QFZP-statusen krever, og innlevering av oppgaver i tid. Sett av ressurser til dette fra første dag; å miste 0 %-satsen på papirarbeid er en dyr måte å spare på regnskap.

Skatt på personinntekt er et eget spørsmål

UAE har ingen skatt på personinntekt av lønn, og det er uendret. Det UAE ikke beskatter, kan hjemlandet ditt likevel beskatte: skatteposisjonen din følger hjemlandets regler om skattemessig bosted og din egen situasjon. Få den bekreftet av din egen skatterådgiver før du bygger planer på den.

Dubai Tradeshore hjelper med selve etableringen, fra valget av free zone til registrering og hjelp med bankkonto. Skal reglene anvendes på dine egne tall, anbefaler vi å ta inn en skatterådgiver tidlig, og vi arbeider gjerne sammen med din.