Den här webbplatsen finns även på:

Så fungerar bolagsskatten för free zone-företag i UAE

I många år marknadsförde Dubai sig med ett enkelt budskap: ingen skatt. Det slutade i juni 2023, när Förenade Arabemiraten införde en federal bolagsskatt, och varje seriös genomgång måste börja där. Två saker står kvar: det finns fortfarande ingen personlig inkomstskatt på löner i Förenade Arabemiraten, och free zone-företag kan fortfarande komma ner till 0 % bolagsskatt, men bara på viss inkomst och bara om de uppfyller bestämda villkor. Här går vi igenom hur reglerna fungerar och vad de kräver av dig. Den auktoritativa källan är Federal Tax Authority på tax.gov.ae.

Grunden: 0 % och 9 %

Bolagsskatten i Förenade Arabemiraten är 0 % på beskattningsbar inkomst upp till AED 375 000 och 9 % över den gränsen. Free zone-företag ligger inne i systemet, inte utanför det: ett företag som räknas som Qualifying Free Zone Person (QFZP) betalar 0 % på sin kvalificerade inkomst, medan övrig beskattningsbar inkomst beskattas med 9 %. Gränsen på AED 375 000 gäller inte den inkomsten. En licens i en free zone ger inte 0 % i sig, det är villkoren som gör det.

Vad som krävs för att räknas som Qualifying Free Zone Person

Huvudvillkoren, som Federal Tax Authority har satt, är:

  • Tillräcklig substans i free zonen, alltså verklig verksamhet, lokaler och personal, inte en brevlåda.
  • Kvalificerad inkomst, där bara en begränsad andel av intäkterna kommer från annat.
  • Efterlevnad av reglerna om internprissättning, med dokumentation.
  • Reviderad årsredovisning.
  • Att bolaget inte har valt att i stället beskattas enligt de vanliga satserna.

Uppfylls inte villkoren beskattas bolaget som ett vanligt företag. Varje villkor är definierat i lagen och i myndighetens vägledningar, och de ändras. Kontrollera de gällande versionerna innan du bygger något på dem.

Vad som räknas som kvalificerad inkomst

Kort sagt omfattar kvalificerad inkomst transaktioner med andra free zone-personer och inkomst från en avgränsad lista av kvalificerade verksamheter, medan inkomst från undantagna verksamheter och de flesta affärer på mainland beskattas med 9 %. Var intäkterna faktiskt kommer ifrån avgör därmed större delen av din skattesituation, och det är en fråga om affärsmodellen, inte om licensen.

Skyldigheterna som följer med

Bolagsskatten förde också med sig krav som inte fanns tidigare: registrering för bolagsskatt, ordnad bokföring, den reviderade årsredovisning som QFZP-statusen kräver och deklarationer i tid. Räkna med arbetet från dag ett. Att tappa 0 %-satsen på formalia är ett dyrt sätt att spara på redovisningen.

Personlig inkomstskatt är en annan fråga

Förenade Arabemiraten tar inte ut personlig inkomstskatt på löner, och det har inte ändrats. Det Förenade Arabemiraten inte beskattar kan ditt hemland fortfarande beskatta: din egen skattesituation beror på hemlandets regler om skattemässig hemvist och på din situation, så få den bekräftad av din egen skatterådgivare innan du bygger planer på den.

Dubai Tradeshore hjälper till med själva etableringen, från val av free zone till registrering och hjälp med bankkonto. För hur reglerna slår på dina egna siffror rekommenderar vi att en skatterådgivare kommer in tidigt, och vi arbetar gärna tillsammans med din.