Alt du trenger å vite om skatt i Dubai
1. Personskatt
Dubai er et av få steder i verden som ikke ilegger personskatt på lønn eller inntekt. Dette skattefrie miljøet er en stor fordel for expats og fagfolk som ønsker å maksimere sin inntekt.
Hovedpunkter:
- Ingen skatt på personlig inntekt fra arbeid.
- Ingen krav om sosiale avgifter for expats.
- Selvstendig næringsdrivende nyter også godt av null inntektsskatt.
2. Selskapsskatt
Inntil nylig opererte bedrifter i Dubai i et helt skattefritt miljø. Imidlertid innførte UAE en selskapsskatt fra juni 2023 for å tilpasse seg globale praksiser og diversifisere økonomien.
Hovedpunkter:
- Selskapsskattesats: 9 % på fortjeneste som overstiger AED 375 000.
- Bedrifter med fortjeneste under AED 375 000 er fritatt.
- Selskaper i free zones forblir skattefrie dersom de ikke handler med fastlandsmarkedet.
- Olje- og gasselskaper samt utenlandske banker har lenge vært underlagt selskapsskatt.
3. Merverdiavgift (VAT)
UAE innførte merverdiavgift (VAT) i januar 2018 med en standard sats på 5 %. Selv om dette er lavt sammenlignet med globale standarder, må bedrifter sørge for overholdelse for å unngå bøter.
Hovedpunkter:
- VAT gjelder for de fleste varer og tjenester.
- Bedrifter med en årlig omsetning over AED 375 000 må registrere seg for VAT.
- VAT gjelder ikke for essensielle sektorer som helsevesen og utdanning.
- Eksporterte varer og tjenester er generelt nullsatsbelagt.
4. Tollavgifter
Dubai ilegger tollavgifter på varer importert til UAE. Disse avgiftene er relativt lave, noe som ytterligere støtter Dubais omdømme som et handelssentrum.
Hovedpunkter:
- Standard tollsats: 5 % av kostnad, forsikring og fraktverdi (CIF).
- Enkelte varer, som essensielle produkter og råvarer, kan være fritatt.
- Selskaper i free zones nyter godt av tollfritak for varer importert til deres soner.
5. Avgift på helseskadelige varer (excise tax)
Innført i 2017, ilegges denne avgiften på spesifikke varer som anses som helseskadelige.
Hovedpunkter:
- 50 % avgift på sukkerholdige drikker.
- 100 % avgift på tobakksprodukter og energidrikker.
- Formålet er å redusere forbruket av skadelige varer og fremme folkehelsen.
6. Eiendomsskatt
Dubai pålegger ikke en årlig eiendomsskatt, men det er gebyrer knyttet til eiendomstransaksjoner.
Hovedpunkter:
- En engangs overføringsavgift på 4 % ved eiendomssalg.
- Årlige serviceavgifter for vedlikehold av eiendom (varierer etter utvikling).
- Ingen skatt på leieinntekter for enkeltpersoner, men selskaper kan være underlagt selskapsskatt.
7. Turistskatter
Besøkende i Dubai bidrar til økonomien gjennom turisme-relaterte skatter.
Hovedpunkter:
- Hotellovernatting er underlagt en «Tourism Dirham Fee», belastet per rom per natt.
- Restauranter og underholdningssteder kan inkludere en kommunal avgift på 10 %.
8. Skattefordeler i free zones
Dubais free zones tilbyr enestående skattefordeler, noe som tiltrekker selskaper fra ulike bransjer.
Hovedpunkter:
- 100 % fritak fra selskapsskatt for selskaper i free zones som ikke handler med fastlandet.
- Ingen tollavgifter på varer importert til free zones.
- Free zones gir ytterligere fordeler som forenklede etablerings- og driftsprosesser.
Konklusjon
Dubais skattepolitikk er fortsatt en av byens største fordeler for både enkeltpersoner og bedrifter. Selv om nylige endringer som innføringen av selskapsskatt og VAT bringer Dubai nærmere globale standarder, forblir den totale skattebyrden minimal sammenlignet med andre jurisdiksjoner.
Enten du er expat, entreprenør eller investor, vil en forståelse av Dubais skattesystem hjelpe deg med å utnytte de økonomiske mulighetene best mulig. Å konsultere en skatteekspert, som Dubai Tradeshore, kan ytterligere sikre overholdelse av regelverket og optimalisere din økonomiske planlegging.
